Presupuestos con monotributo o IVA mínimo: qué poner

Esta guía es informativa y no reemplaza el asesoramiento de un contador. Consultá tu caso con un profesional. Actualizada el 3 de noviembre de 2026. Fuentes oficiales: DGI y BPS.

Respuesta corta: si sos monotributista o estás en literal E (IVA mínimo), no discriminás IVA: tu presupuesto muestra un precio final. Si estás en el régimen general, tus servicios llevan IVA básico del 22 % y lo mostrás aparte. La tasa mínima del 10 % es para bienes concretos, no para tus servicios.

Monotributo

El monotributo es para emprendimientos chicos, con ingresos bajos y pocos empleados. Pagás una cuota única al BPS que incluye tus aportes y tus impuestos. Para tus presupuestos:

• no discriminás IVA;
• el precio es final;
• emitís CFE sin IVA discriminado;
• en general, tus clientes tienen que ser consumidores finales (hay excepciones: revisá tu caso).

Aclaralo así: «Precio final. Monotributista, no discrimina IVA».

Literal E (IVA mínimo)

Si estás en literal E, pagás un IVA mínimo fijo por mes y no cobrás IVA en cada factura. Igual que en monotributo, tu presupuesto lleva un precio final sin IVA discriminado. Es habitual entre sanitarios, electricistas y otros oficios que facturan poco.

Régimen general: IVA del 22 %

En el régimen general:

• tus servicios llevan IVA básico del 22 %;
• mostrás subtotal, IVA y total;
• tu factura le da crédito de IVA a una empresa cliente.

Ejemplo con los tres regímenes

Concepto	Monotributo	Literal E	Régimen general
Precio de los trabajos	$ 50.000	$ 50.000	$ 50.000
IVA	No se discrimina	No se discrimina	22 % = $ 11.000
Total del presupuesto	$ 50.000	$ 50.000	$ 61.000

¿Y la tasa mínima del 10 %?

La tasa mínima del 10 % es para bienes y servicios concretos que define la ley (algunos alimentos, medicamentos, hotelería, entre otros). Tus trabajos y mantenimiento van, en general, al 22 %.

Aportes al BPS por trabajo

Distinto del IVA: en los trabajos de construcción y refacción con mano de obra hay aportes al BPS que se registran por trabajo. No son un impuesto que agregues en el presupuesto, pero sí un costo que alguien paga. Decí claramente si están incluidos o a cargo del propietario.

Qué poner en el presupuesto

• Tu RUT y tu régimen.
• En monotributo o literal E: precio final y la aclaración.
• En régimen general: subtotal, IVA 22 % y total.
• Qué pasa con los aportes al BPS.

Preguntas frecuentes

¿Le puedo presupuestar a una empresa si soy monotributista? Depende de tu caso y del tipo de cliente. Hay límites: consultalo con tu contador antes de aceptar trabajos con empresas.

¿El cliente particular nota la diferencia? No. Para él importa el total. La diferencia se nota con empresas, que pueden descontar el IVA.

¿Cuándo dejo de poder estar en literal E? Cuando superás el tope de ingresos del régimen. Tu contador te avisa.

¿Si un organismo público me retiene IVA? Algunos organismos y grandes contribuyentes retienen parte del IVA. No cambia el total del presupuesto, pero sí lo que cobrás.

¿Cómo le explico al cliente que no discrimino IVA? En una frase: «El precio es final; por mi régimen no se suma IVA». Para un particular es una ventaja: no hay sorpresas en el total.

Cómo lo hace PresuFlash

En PresuFlash, la app para hacer presupuestos, presupuestás con IVA del 22 % o 10 %, o sin discriminar IVA si sos monotributista o estás en literal E. Qué te corresponde lo definís con tu contador; la app hace las cuentas.