IVA en presupuestos: 10 %, 5 % y Resimple

Esta guía es informativa y no sustituye la asesoría de un contador. Consulta tu caso con un profesional. Actualizada el 3 de noviembre de 2026. Fuente oficial: DNIT.

Respuesta corta: en Paraguay la tasa general del IVA es del 10 % y hay una tasa del 5 % para algunos bienes y operaciones (canasta básica, inmuebles, entre otros). En la práctica, los precios se dan con IVA incluido, y la factura muestra cuánto IVA contienen. Si estás en el RESIMPLE, no cobras IVA.

El 10 %: la tasa de tus servicios

La mano de obra, las instalaciones, la pintura, el mantenimiento y la mayoría de los materiales van al 10 %. Es la tasa que tendrás en casi todos tus presupuestos.

El 5 %: casos concretos

La tasa del 5 % se aplica a operaciones concretas que define la ley, como algunos productos de la canasta básica o la venta de inmuebles. No la uses para un trabajo sin confirmarlo con tu contador.

IVA incluido: cómo se calcula

En Paraguay es habitual que el precio ya incluya el IVA. Para saber cuánto IVA contiene un precio al 10 %, se divide por 11:

Concepto	Importe
Total del presupuesto (IVA incluido)	Gs. 11.000.000
IVA contenido (total / 11)	Gs. 1.000.000
Precio sin IVA	Gs. 10.000.000

Para una tasa del 5 %, se divide por 21. Y recuerda: sin decimales, siempre en guaraníes enteros.

Cómo mostrarlo en el presupuesto

Elige una forma y úsala siempre:

• IVA incluido: precios finales y una línea informativa: «Total Gs. 11.000.000 (IVA 10 % incluido: Gs. 1.000.000)».
• IVA aparte: subtotal, IVA y total. Más habitual con empresas.

Lo importante es que el cliente no tenga dudas sobre cuánto va a pagar.

Si estás en el RESIMPLE

El RESIMPLE es para pequeños contribuyentes con ingresos bajos. Si estás en él:

• no cobras IVA;
• pagas una cuota según tus ingresos;
• aclara en el presupuesto: «Precio final. Contribuyente del RESIMPLE, no cobra IVA».

Una empresa que necesita factura con IVA puede preferir otro proveedor: pregúntale antes.

Retenciones

Si el cliente es agente de retención, al pagarte puede retenerte una parte del IVA (y en algunos casos de la renta). No cambia el total, pero sí lo que recibes. Pide siempre el comprobante de retención.

Qué poner en el presupuesto

• Tu RUC y si estás en el régimen general o en el RESIMPLE.
• Precios en guaraníes, sin decimales.
• Si el total incluye IVA o si se suma aparte.
• Si algún ítem va al 5 %, en su propia línea.

Preguntas frecuentes

¿Cómo sé si un trabajo va al 5 %? Consultándolo con tu contador. Los trabajos y las instalaciones suelen ir al 10 %.

¿El cliente particular necesita RUC? No. Para la factura puede dar su cédula, o ir sin nombre como consumidor final en montos bajos.

¿La factura tiene que coincidir con el presupuesto? Sí. Si presupuestaste con IVA incluido, la factura debe ser por ese total.

¿Puedo pasar del RESIMPLE al régimen general? Sí, cuando tus ingresos lo exijan o te convenga. A partir de ahí, tus presupuestos llevan IVA.

Cómo lo hace PresuFlash

En PresuFlash, la app para hacer presupuestos, eliges el IVA de cada ítem (10, 5 o 0 %) y la app muestra los importes en guaraníes sin decimales, o sin IVA si estás en el RESIMPLE. Qué te corresponde lo defines con tu contador; la app hace las cuentas.