Cotizaciones de pequeño contribuyente: qué poner

Esta guía es informativa y no sustituye la asesoría de un contador. Consulta tu caso con un profesional. Actualizada el 3 de noviembre de 2026. Fuente oficial: SAT.

Respuesta corta: si eres pequeño contribuyente, pagas un 5 % sobre tus ingresos y no desglosas IVA: tu cotización muestra un precio final y tu factura (FEL de pequeño contribuyente) no genera crédito fiscal para el cliente. Si estás en el régimen general, la cotización muestra el IVA del 12 %.

Pequeño contribuyente: cómo funciona

El régimen de pequeño contribuyente es para quienes facturan poco al año (el límite lo fija la ley; revísalo en la SAT). Para ti significa:

• pagas el 5 % de lo que facturas cada mes;
• emites factura de pequeño contribuyente por FEL;
• no cobras IVA aparte ni lo desglosas;
• el cliente no puede usar tu factura como crédito fiscal.

Qué poner en la cotización

• Tu nombre, tu NIT y la frase «Pequeño contribuyente».
• Precios por ítem y total final.
• La nota: «Precio final. Factura de pequeño contribuyente, no genera crédito fiscal».

Así el cliente sabe desde el principio qué documento recibirá.

Cómo calcular tu precio

El 5 % sale de lo que cobras. Si quieres que te queden Q9,500 de un trabajo, divide entre 0,95: 9,500 / 0,95 = Q10,000. Ese es el precio que pones. Olvidarte del 5 % en trabajos grandes es una pérdida que se nota.

Si el cliente es una empresa

Muchas empresas son agentes de retención. Cuando te pagan, pueden retenerte el 5 % y entregarte la constancia; en ese caso ese 5 % ya está pagado y no lo vuelves a pagar tú. Pregunta antes de empezar y guarda las constancias.

Además, como tu factura no les da crédito fiscal, algunas empresas prefieren proveedores del régimen general. Si trabajas mucho con empresas, habla con tu contador sobre si te conviene cambiar.

Régimen general: con IVA del 12 %

Si estás en el régimen general:

• tus precios llevan IVA del 12 %;
• en Guatemala es habitual dar precios con IVA incluido, así que aclara siempre si tu total lo incluye;
• tu factura sí genera crédito fiscal para el cliente.

Ejemplo con los dos regímenes

Concepto	Pequeño contribuyente	Régimen general
Precio de la cotización	Q10,000.00	Q10,000.00 + IVA
IVA 12 %	No se desglosa	Q1,200.00
Total que paga el cliente	Q10,000.00	Q11,200.00
Impuesto sobre el ingreso	5 % = Q500.00	Según tu régimen de ISR

Consumidor final o NIT

Si el cliente no te da NIT, la factura va a consumidor final (CF). Para montos altos (desde Q2,500), la SAT pide identificar al comprador con su NIT o CUI. Pídelo en la cotización si el trabajo pasa de ese monto.

Preguntas frecuentes

¿Puedo poner «IVA incluido» si soy pequeño contribuyente? No. No cobras IVA; pon «Precio final» y tu régimen.

¿El 5 % lo pago aunque el cliente no me pague todavía? El impuesto va por lo que facturas. Por eso conviene facturar cuando cobras.

¿Cuándo dejo de ser pequeño contribuyente? Cuando superas el límite de ingresos anuales. Tu contador te dirá cuándo y cómo cambiar.

¿Tengo que dar factura por un trabajo pequeño? Sí, toda venta o servicio lleva factura FEL, aunque sea a consumidor final.

Cómo lo hace PresuFlash

En PresuFlash, la app para hacer cotizaciones, puedes cotizar con IVA del 12 % o sin desglosar IVA, con la nota de pequeño contribuyente guardada. Qué régimen te corresponde lo defines con tu contador; la app hace las cuentas.